摊余成本法定期开放基金（摊余成本法债基 需满足条件）

南方基金摊余成本法债基

1、债基概述 是一种以固定收益类证券为主要投资标的的基金，主要投资于国内债券市场。该基金的投资策略是采用摊余成本法，将债券的到期收益率分摊到每个投资期限内，并且在持有期间不进行交易，以获取稳定的收益。

2、长债滞涨时保持警惕，及时调仓短债、转债。当长债收益率大幅走低，而基本面没有新的冲击，盘面滞涨的时候要特别小心。摊余成本法债基“金身”未破。多数债基采用市值法估值，这就是说市场还有采用另外一种估值的债基，那就是摊余成本法债基（简称“摊余债基”）。

3、摊余成本（amortizedcost）指的是用实际利率（这里指同期市场利率）作计算利息的基础，投资成本减掉利息后的金额。金融资产或金融负债的摊余成本，就是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经过调整后的结果。

什么是货币基金的偏离度

1、货币基金偏离度是是指摊余成本法与“影子定价法”之间的偏离度。摊余成本法是以持有债券投资票面利率计算应收利息，再按照实际利率法在剩余期限内摊销其买入时的折价，以摊余成本计算基金资产净值；影子定价是采用市场利率及交易价格评估基金资产净值。温馨提示：以上解释仅供参考，投资需谨慎。

2、货币基金偏离度是是指摊余成本法与“影子定价法”之间的偏离度。 货币市场基金在季报中均会披露“偏离度的绝对值在0.5%（含）以上的次数”、“偏离度的绝对值在0.25%（含）-0.5%间的次数”、“偏离度的最高值”、“偏离度的最低值”和“每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值”。

3、什么是货币基金偏离度？在我国基金偏离度是货币基金的特有概念，表示方法是D=|Nb-Na|/Na*100%而要详细了解它，首先就要从货币市场基金资产净值的计价方法来分析。在我国货币市场基金都采用摊余成本法来计价，再以“影子定价”来评估基金资产净值。

4、基金偏离度指的是货币基金偏离度，是指货币市场基金摊余成本法与影子定价法两种定价方法下基金资产净值的偏离程度。表示方法是D=|Nb-Na|/Na*100%。具体的要从货币市场基金资产净值的计价方法来分析。

摊余成本法基金属于按什么分类的基金

1、摊余成本法基金属于按基金的估值方法分类的基金。摊余成本法是指，估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。

2、摊余成本法基金属于按基金的估值方法分类的基金。摊余成本法是指估值对象以买入基金的成本列示，按照票面利率或者规定利率并考虑基金买入时的溢折价，在基金剩余期限之内平均摊销，可以每日计算并提取收益。什么是债券基金？债券基金是指专门投资于债券的基金。

3、公募基金类型。摊余成本法债券基金是今年以来的创新产品。资管新规发布后，货币基金未来或将向净值化产品转型，而短期理财基金也被严格规范，如此一来，除现有的货币基金、未整改的短期理财基金以外，摊余成本法债券基金已成为唯一可以使用摊余成本法的公募基金类型，同时也成为基金公司拓展业务新的突破口。

4、是一种以固定收益类证券为主要投资标的的基金，主要投资于国内债券市场。该基金的投资策略是采用摊余成本法，将债券的到期收益率分摊到每个投资期限内，并且在持有期间不进行交易，以获取稳定的收益。

5、一般来说，摊余成本法与影子定价法之间的正偏离是好的。这在一定程度上是说明基金持有的投资品种市场价格是上涨的，能够为投资者获取了更多的收益。市场中的基金种类基金分类风险由低到高。货币基金：货币基金是具有高安全性和高流动性等特点的。

什么是摊余成本法

摊余成本是指用实际利率(此处指同期市场利率)作计算利息的基础，投资成本减去利息后的金额。金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经过调整后的结果。

摊余成本法是指估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。目前债券基金的估值方法主要有三种可以选择：成本法、市价法和摊余成本法。成本法主要为用于银行间债券投资的估值，但该方法可能导致基金净值严重偏离公允价值。

摊余成本法指的就是金融资产或金融负债的初始确认金额，在经过下列调整以后的结果：扣掉已经收回或者偿还了的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣掉金融资产已经发生的减值损失。

摊余成本法（1）定义：摊余成本法是指计算基金净值时，可不使用基金投资标的的市场价值，而将投资标的以买入成本列示，按照票面利率考虑其买入时溢价或折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益的估值方式。

摊余成本法是一种按成本计算收益率的方法而影子定价法则根据市场当日价格信息推算出不同年期券的公允收益率。由于市价在不断波动中，得出的收益率便与摊余成本法计价有差异。一般来说，摊余成本法与影子定价法的正偏离是好的。

请问什么是货币市场基金的影子定价与摊余成本法?

1、货币基金偏离度是是指摊余成本法与“影子定价法”之间的偏离度。 货币市场基金在季报中均会披露“偏离度的绝对值在0.5%(含)以上的次数”、“偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数”、“偏离度的最高值”、“偏离度的最低值”和“每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值”。

2、摊余成本法是一种按成本计算收益率的方法而影子定价法则根据市场当日价格信息推算出不同年期券的公允收益率。由于市价在不断波动中，得出的收益率便与摊余成本法计价有差异。一般来说，摊余成本法与影子定价法的正偏离是好的。

3、摊余成本法是一种按照成本计算收益率的方法，而影子定价法则是根据市场当日的价格信息推算出不同年期券的公允收益率，并且利用这些公允收益率对基金投资组合进行估值。由于市价是处在不断波动当中，得出的收益率就会与摊余成本法计价有差异。 一般来说，摊余成本法与影子定价法之间的正偏离是好的。

4、影子定价法与摊余成本都是用于评估金融资产价值的方法，但它们在计算方式和应用背景上有所不同。影子定价法是一种基于市场价格的估值方法，主要用于对金融衍生品等复杂资产进行定价。它通过模拟资产在未来可能的各种情况下的现金流，并将这些现金流折现到当前价值，从而得到资产的价值。